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長江商學院反舞弊與舉報管理規定

第一章 總則

第一條 為防止舞弊,加強長江商學院(以下簡稱“學院”)治理和內部控制,規范運營,確保學院運營與教學目標的實現和學院持續、穩定、健康發展,根據有關法律,結合學院的實際情況,制定本規定。

第二條 反舞弊工作的宗旨是規范學院所有雇員的職業行為,嚴格遵守相關法律、行業規范和準則、職業道德及學院規章規定,樹立廉潔、勤勉、敬業的良好風氣,防止損害學院的行為發生。

第二章 舞弊的概念及形式

第三條 本規定所稱舞弊是指學院內、外人員采用欺騙等違法違規手段,為謀取個人不正當利益,損害學院利益的行為。
第四條 有下列情形之一者屬于舞弊行為:
(一)收受賄賂或回扣;
(二)將正常情況下可以使組織獲利的交易活動或事項轉移給他人;
(三)非法使用學院資產謀取個人利益;
(四)貪污、挪用、盜竊學院資財;
(五)使學院為虛假的交易事項支付款項;
(六)故意隱瞞、錯報交易事項;
(七)偽造、變造會計記錄或憑證;
(八)泄露學院的商業或技術秘密;
(九)其他損害學院經濟利益行為。

若舉報內容不符合以上規定的內審范疇(例如學員對服務質量的投訴、員工的工作問題、私人恩怨等),學院反舞弊工作負責人將會按照舉報的實質內容轉交至相關部門進行跟蹤處理。

第三章 反舞弊工作的重點

第五條 下列情形作為反舞弊工作的重點:
(一)未經授權、采取不法方式侵占、挪用企業資產,牟取不當 利益。
(二)在財務會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導 性陳述或者重大遺漏等。
(三)管理人員濫用職權。
(四)相關機構或人員串通舞弊。

第四章 反舞弊的責任歸屬

第六條 學院各項目及職能部門負責人應對本項目或部門發生 的舞弊行為承擔責任。財務部、法務部等學院授權的管理部門負責為 學院反舞弊工作提供指導、建議、支持與配合。

第五章 舞弊的預防和控制

第七條 反舞弊工作主要包括:倡導誠信正直的機構文化,營造 反舞弊文化環境;評估舞弊風險并建立具體的控制程序和機制,以降 低舞弊發生的機會;建立舞弊舉報的接收、調查、報告和提出處理意 見,并接受來自院長和理事會的監督。

第八條 倡導誠信正直的企業文化包括,但不限于,如下多種方 式:
(一) 全體教授及學院管理層堅持以身作則,并以實際行動帶頭 遵守學院各項制度和規范。
(二) 學院的反舞弊政策和程序及有關措施應在學院內部以多種 形式(通過員工手冊和學院規章制度等方式)進行有效溝通或培訓; 幫助員工識別合法與違法、誠信道德與非誠信道德的行為。所有員工 都必須清楚學院對防止舞弊行為的嚴肅態度和員工自己在反舞弊方 面的責任。
(三) 對新員工要進行反舞弊培訓和法律法規及誠信道德教育。
(四) 鼓勵員工在學院日常工作中守法合規、遵守職業道德,幫 助員工正確處理工作中發生的利益沖突、不當利益誘惑;并將學院倡 導遵紀守法和遵守誠信道德的信息以適當形式告知與企業直接或間 接發生關系的社會所有利益相關方,包括外部相關方(客戶、供應商)。
(五) 設置舉報渠道,員工可就不道德行為和非誠信行為通過舉 報渠道進行實名或匿名舉報。

第九條 學院授權的行政管理部門評估舞弊風險,并建立具體的 控制機制,以減少舞弊行為的發生。
第十條 人事部對準備聘用或晉升到重要崗位的人員進行背景 調查,例如教育背景、工作經歷、犯罪記錄等。
第十一條 反舞弊工作設專職負責人,負責接收舞弊舉報、調查、 報告和提出處理意見,并接受來自院長和理事會的監督。
第十二條 各部門對舞弊的持續監督應融入到日常的管理活動。

第六章 舞弊案件的舉報、調查、報告

第十三條 反舞弊工作專職負責人負責建立職業道德問題及舞 弊案件的舉報渠道(如電子郵件信箱等),并將舉報渠道信息加以公 布,作為學院雇員與學院直接或間接發生經濟關系的社會各方反映、 舉報學院及其雇員違反職業道德問題的情況,或檢舉、揭發實際或疑 似舞弊案件的渠道。反舞弊工作專職負責人應接受、保留和處理所有 實名舉報,并留下書面記錄供有關部門調查。

第十四條 學院對任何投訴、舉報,均采取必要的保密措施,保 證投訴人或舉報人的人身、利益不受侵害。
(一)妥善保管和使用舉報材料,不得私自摘抄、復制、扣壓、 銷毀;
(二)嚴禁泄露舉報人的姓名、部門、住址等情況;嚴禁將舉報 情況透露給被舉報人或有可能對舉報人產生不利后果的其它部門和 員工;
(三)調查核實情況時,不得出示舉報材料原件或復印件,不得 暴露舉報人的身份;
(四)對匿名的舉報書信材料及電話錄音,不得鑒定筆跡和聲音。

第十五條 調查流程:
(一)反舞弊工作專職負責人對涉及一般員工的可疑的、被控但未經證實的舉報,將由負責行政的副院長進行評估并作出是否調查的決定。若舉報牽涉到學院院長以外的教授或助理主任以上的高層管理人員,反舞弊工作專職負責人將直接匯報給院長,由院長決定是否成立特別調查小組進行聯合調查。若舉報牽涉到院長,反舞弊工作專職負責人將直接匯報給理事會監事,由理事會決定是否成立第三方特別調查小組進行調查。
(二)反舞弊工作負責人得到同意調查的決定后,反舞弊工作負責人會在兩周內組織調查團隊開展必要的詳查工作收取證據。反舞弊工作負責人會根據事件的性質,協調學院相關部門如財務部、人力資源部、法務部等開展調查工作。
(三)調查團隊在調查結束后出具調查報告,附上相應的整改建議,并把調查結果通知舉報人。所有的調查結果及其相應的整改建議必須得到負責行政的院領導及院長同意后方可執行。
(四)如果舉報事件涉及反舞弊工作負責人或其部門員工,相關的調查直接由負責行政的院領導。
(五)反舞弊工作負責人將所有涉及報告、調查內容和執行舉報調查過程中收集的相關文檔進行保存。所有的相關文件及記錄將永久保留。任何與舉報相關的信息被視為機密信息,將不允許向第三方披露(另有法律要求的情況除外)。
(六)對于實名舉報,無論是否會立項調查,反舞弊工作負責人都需要向舉報人反饋調查結果。

第十六條 對舉報和調查處理后的舞弊案件報告材料,學院反舞 弊工作專職負責人應及時立卷歸檔。對有關舞弊案件的調查結果按季 度向院長和理事會監事報告。

第七章 對舉報人的獎勵

第十七條 獎勵只適用于符合本文第四條中定義的舞弊行為。
第十八條 舉報獎勵應當同時符合以下條件:
(一)有明確的舉報對象、具體的舉報事實或證據;
(二)舉報內容事先未被內審部門掌握;
(三)舉報內容經查證屬實并已依法作出處理。

第十九條 有下列情形之一的,不屬于舉報獎勵范圍:
(一)學院監督管理部門工作人員及其直系親屬或其授意他人的舉報;
(二)屬于在處理案件的舉報;
(三)其他不符合法律、法規規定的獎勵情形。

第二十條 舉報獎勵的實施應遵循以下原則:
(一)舉報獎勵對象原則上限于實名舉報,對匿名舉報并查處的案件,在結案后能夠確定舉報人真實身份,且舉報人愿意領取獎勵的,應當給予獎勵。
(二)同一案件由兩個以上舉報人分別舉報的,獎勵第一時間舉報人。其他舉報人提供的舉報內容對案件查處有幫助的,可酌情給予獎勵。
(三)兩人以上(含兩人)聯名舉報同一案件的,按同一舉報獎勵,獎金由舉報人協商分配。

第二十一條 舉報獎勵根據舉報證據與違法事實查證結果,分為三個等級:
一級:提供被舉報方的詳細違法違規事實、線索及直接證據,協助查處工作,舉報內容與違法違規事實完全相符。
二級:提供被舉報方的違法違規事實、線索及部分證據,不直接協助查處工作,舉報內容與違法違規事實相符。
三級:提供被舉報方的違法違規事實或線索,不能提供相關證據或協助查處工作,舉報內容與查辦事實基本相符。

第二十二條 舉報獎勵標準應根據舉報案件的金額、等級以及案件性質等因素綜合評定,具體獎勵標準如下:
(一)屬于一級舉報獎勵的,按實際對學院產生的實際資財損失(或收授賄賂、傭金及索取利益的金額)金額的20%~30%給予獎勵;按比例計算獎勵金額不足人民幣500元的,按500元獎勵。
(二)屬于二級舉報獎勵的,按實際對學院產生的實際資財損失(或收授賄賂、傭金及索取利益的金額)金額的10%~19%給予獎勵;按比例計算獎勵金額不足人民幣300元的,按300元獎勵。
(三)屬于三級舉報獎勵的,按實際對學院產生的實際資財損失(或收授賄賂、傭金及索取利益的金額)金額的5%~9%給予獎勵;按比例計算獎勵金額不足人民幣100元的,按100元獎勵。
(四)如實際資財損失金額無法計算,但舉報情況屬實,可視情況給予人民幣100元至2000元的獎勵。

第二十三條 每起案件的獎勵合計不超過人民幣200,000元。

第二十四條 獎勵金額在上報學院理事會審批后支付。

第八章 舞弊的補救措施和處罰

第二十五條 所有犯有舞弊行為的員工,無論是否達到刑事犯罪的 程度,學院將按有關規定予以相應的內部經濟和行政紀律處罰;行為 觸犯刑律的,移送司法機關依法處理。

第九章 附則

第二十六條 本規定,由學院授權院長室負責解釋和修訂。
第二十七條 本規定自發布之日起施行。

投訴舉報電子郵箱地址:[email protected]

學院反舞弊工作負責人(舉報受理人):內審部門負責人,林萬烽。若舉報牽涉到內審部或其人員,舉報人可把郵件發至負責行政的院領導、院長或理事會成員。

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